Ставка 18% и ставка 18% с капитализацией на одной и той же сумме за один и тот же год дают разный результат. На 500 000 рублей разница - около 7 800 рублей. Дальше - как получить эту цифру самостоятельно, а не ориентироваться на число из рекламы.
Три цифры вместо одной ставки
Когда сравнивают вклады, обычно смотрят на ставку из рекламы. Практическое значение имеют три разных показателя.
- Начисленные проценты - сумма до налога, которую обещает договор.
- Сумма к получению - то, что останется после налога.
- Реальная доходность - доход минус инфляция за тот же срок.
Первая цифра почти всегда больше третьей. Это не ошибка расчёта, а нормальная разница между номиналом и тем, что можно купить на эти деньги через год.
Формула: считаем в днях, а не в месяцах
Для вклада без капитализации работает простая формула:
Проценты = сумма × ставка × число дней / число дней в году
Банк считает по фактическому календарю: 365 дней в обычном году, 366 в високосном. Месяц - это 28-31 день, а не ровно 1/12 года. Поэтому 18% годовых за полгода - это не 9%.
Пример. 500 000 рублей под 18% годовых на 181 день: 500 000 × 0,18 × 181 / 365 = 44 630 рублей. Те же полгода, но 184 дня: 500 000 × 0,18 × 184 / 365 = 45 370 рублей. Разница 740 рублей только за счёт календаря.
Полный год без капитализации: 500 000 × 0,18 = 90 000 рублей, доходность ровно 18%. Три месяца (92 дня): 500 000 × 0,18 × 92 / 365 = 22 680 рублей - ставка та же, срок короче, денег больше не становится.
Капитализация: где прибавка заметна, а где ей можно пренебречь
Если проценты причисляются к вкладу, следующая выплата считается уже на увеличенную сумму.
Ежемесячная капитализация при ставке 18%: месячная ставка 18 / 12 = 1,5%. Через 12 месяцев 500 000 превращаются в 500 000 × 1,015 в двенадцатой степени, то есть примерно в 597 800 рублей. Доход - около 97 800 рублей против 90 000 без капитализации, эффективная ставка - 19,6%.
Ежедневная капитализация при той же ставке даёт около 598 600 рублей, то есть ещё примерно 800 рублей за год. Частота капитализации заметнее в описании продукта, чем в кошельке: переход с ежемесячной на ежедневную - это меньше 1% от дохода.
На коротком сроке эффект ещё скромнее. За 3 месяца ежемесячная капитализация добавит к 22 680 рублям около 150 рублей.
А вот на длинном сроке и большой сумме капитализация работает. 2 млн рублей под 18% с ежемесячной капитализацией за 12 месяцев: 2 000 000 × 1,1956 = 2 391 200, доход 391 200 рублей против 360 000 без капитализации. Разница - 31 200 рублей.
Налог: лимит считается по году и по всем вкладам сразу
Налогом облагается не вклад, а полученные проценты. Не облагается сумма, равная 1 млн рублей, умноженному на максимальную ключевую ставку Банка России за этот год. Если максимум за год составил 21%, необлагаемый доход - 210 000 рублей процентов; если 18% - 180 000 рублей.
С превышения берут 13%. При крупной общей налоговой базе ставка может быть выше: она зависит не только от вкладов, но и от остальных доходов за год.
Пример. 2 млн рублей под 18% на год дают 360 000 рублей процентов. При лимите 210 000 облагаемая часть - 150 000, налог - 19 500 рублей, на руки - 340 500 рублей. Доходность после налога - 17,0%.
Ключевой момент: проценты суммируются по всем вкладам и остаткам на счетах во всех банках. Три вклада по 1 млн под 18% - это 540 000 рублей процентов, облагаемая часть 330 000, налог 42 900 рублей. Банк налог не удерживает: ФНС считает его по итогам года и присылает уведомление, оплата - до 1 декабря следующего года. Дробить сумму по разным банкам смысла нет, лимит общий.
Досрочное снятие, пополнение, автопродление
Классический вклад без частичного снятия при досрочном расторжении пересчитывают по ставке до востребования. 500 000 рублей под 18% на год, деньги понадобились через 7 месяцев (213 дней): вместо 52 500 рублей процентов начислят 500 000 × 0,0001 × 213 / 365, то есть около 29 рублей.
Если есть вероятность, что деньги понадобятся, вариантов два: вклад с частичным снятием и накопительный счёт. Ставка там ниже - скажем, 15% против 18%, - но она сохраняется при снятии. Три процентных пункта на 500 000 рублей - это 15 000 рублей в год. Такова цена страховки от досрочного расторжения.
Пополняемый вклад считают не по итоговой сумме, а по каждой сумме и её сроку. Пример: 300 000 рублей внесены сразу, 50 000 - через 4 месяца, ещё 50 000 - через 8 месяцев, ставка 16%, срок 12 месяцев.
- 300 000 × 0,16 = 48 000 рублей.
- 50 000 × 0,16 × 244 / 365 = 5 350 рублей.
- 50 000 × 0,16 × 122 / 365 = 2 670 рублей.
Итого около 56 000 рублей. Считать как 400 000 × 0,16 = 64 000 неверно: часть денег не лежала в банке полный год.
Автопродление - пункт, который читают редко. После даты окончания вклад часто продлевают по ставке до востребования или по действующим условиям, которые могут оказаться ниже исходных. Проверьте дату окончания заранее и решите, что делаете с деньгами дальше.
Чек-лист для сверки перед подписанием
- Ставка в договоре указана до налога. Если ожидаете превышения лимита, умножайте расчёт примерно на 0,87.
- Срок считайте в днях. Уточните, какой день считается последним и когда приходят проценты.
- Тип капитализации: ежедневная, ежемесячная или её нет. Это написано в договоре, а не в рекламе.
- На какой остаток начисляют: минимальный за месяц, средний или фактический на конец дня. Для пополняемого вклада это меняет цифру.
- Сложите ожидаемые проценты по всем вкладам и счетам за год - так вы поймёте, попадёте ли под налог.
- Найдите пункты о досрочном расторжении и автопродлении.
И последнее сравнение, которое стоит делать всегда. Если налог забирает 1-3 процентных пункта, а инфляция за год составит, скажем, 8%, то 18% по вкладу - это около 7-9% реального прироста. Нормальный результат для денег, которым нужна надёжность, и повод не ждать от депозита больше, чем он может дать.
Вопросы и ответы
Как посчитать доход по вкладу самому?
Умножьте сумму на годовую ставку и на число дней вклада, затем разделите на число дней в году. Для 700 000 рублей под 17% на 200 дней: 700 000 × 0,17 × 200 / 365 = 65 200 рублей. Если есть капитализация, результат будет выше: считайте по периодам между выплатами.
Что такое эффективная ставка по вкладу?
Это доход за год с учётом капитализации, выраженный в процентах от первоначальной суммы. 18% с ежемесячной капитализацией дают эффективную ставку 19,6%. Сравнивать вклады корректно именно по ней: вклад без капитализации под 18,5% может оказаться выгоднее, чем под 18% с капитализацией.
Нужно ли платить налог, если сумма вклада меньше 1 млн рублей?
Не автоматически. Налог считают от процентов, а не от суммы вклада. Лимит привязан к 1 млн рублей, но это только база для расчёта: необлагаемый доход равен 1 млн × максимальная ключевая ставка за год. При вкладе 900 000 рублей под 20% вы получите 180 000 рублей процентов и можете выйти на облагаемую часть, если лимит за год окажется ниже. Считайте по фактическим процентам.
Что будет, если закрыть вклад досрочно?
Как правило, проценты пересчитают по ставке до востребования - обычно 0,01-0,1% годовых. На 500 000 рублей за 7 месяцев это около 29 рублей вместо 52 500. Часть банков предлагает вклады с частичным снятием без потери ставки либо накопительные счета: доходность ниже, но проценты не сгорают.
Как сравнить два вклада с разными сроками и капитализацией?
Приведите оба к одному горизонту, например к 365 дням, и посчитайте доход в рублях после налога. Вклад под 18% на 6 месяцев и под 17% на год по ставке не сравнивают: во втором случае деньги работают вдвое дольше. Если через полгода вклад придётся переоформлять, какая ставка будет тогда - неизвестно, и это отдельный риск.
Кто перечисляет налог с процентов по вкладам?
Вкладчик. Банк налог не удерживает, ФНС рассчитывает его по итогам года на основании данных от банков и присылает уведомление. Заплатить нужно до 1 декабря следующего года. Если уведомление не пришло, это не значит, что налога нет: проверьте личный кабинет на сайте ФНС.
